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牛老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-01-08 22:19

你好，简易计税项目进项税额不能抵扣但也要认证，然后纳税申报时填写附表二进项税额转出栏将对应的税金转出就可以了。

聪明的小脑瓜子 追问

2019-01-08 22:43

税报的问题，是预缴简易征收的分录额，怎么写啊，我在账上结算简易征收的销项跟一般项目进项自动抵扣了

牛老师 解答

2019-01-09 08:52

分录的话，预缴时借应交税费-预缴增值税-3%，贷银行存款。月末结转，借应交税费-简易计税，贷应交税费-预缴增值税。对外开票借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费-简易计税。取得进项发票，借工程施工，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应付账款。同时借应交税费-简易计税，贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。

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你好，简易计税项目进项税额不能抵扣但也要认证，然后纳税申报时填写附表二进项税额转出栏将对应的税金转出就可以了。
2019-01-08 22:19:55
你好，与简易征收收入相关的成本进项发票需要进项转出。比如你有两个项目，a项目简易征收，那与其相关的成本票就算收的是专票都不能抵扣需要进项转出。b项目是一般计税，那与其相关的项目成本取得专票可以进项抵扣
2020-08-04 11:44:43
不影响的
2017-12-29 16:40:44
你好！简易征收是不可以抵扣进项税的
2018-05-30 11:39:46
简易计税是不能抵扣进项税额的
2020-11-09 09:21:11
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