上月把一笔50万发票的原材料入了账，后又将此50万做了暂估，且材料已领用，并结转了生产成本，本月应该怎么处理

蓝草 追问

2019-01-08 18:30

上月发票就到了如实计入原材料，上月又做了暂估，相当于计了100万的原材料，实际只有50万，多估了50万

暖暖老师 解答

2019-01-08 18:32

那按发票数额入账就是

蓝草 追问

2019-01-08 18:40

上月暂估的已做生产领用，本月原材就为负数，本月怎样处里多结转的成本

暖暖老师 解答

2019-01-08 18:42

再把多做的成本需要冲回来

蓝草 追问

2019-01-08 18:50

我是这样做的借：生产成本一原材料    一 50 
                              贷：原材料                一50 
是不是这样

暖暖老师 解答

2019-01-08 18:51

是的，再冲回来就对了