公司是小规模纳税人，这个月报10月-12月份的增值税时，需缴纳4000元增值税，5月份交了税控盘维护费280，所以就做了分录借：应交增值税280贷:管理费用-办公费280。这样负责表的钩稽关系数额就不等了，这样做错了吗？

棉花糖 追问

2019-01-08 17:03

是的，缴费也是这样缴的，但是资产负债表的未分配利润与利润表的利润总额就相差280元，按钩稽关系，资产负债表的未分配利润的期末数-年初数=利润表里的利润总额本年累计数的，但现在利润表里的利润总额就多出280了，这怎么办呢

辜老师 解答

2019-01-08 17:33

你这个管理费用，你做凭证的时候，是不是做到了贷方280

辜老师 解答

2019-01-08 17:33

你这个管理费用，你做凭证的时候，是不是做到了贷方280

棉花糖 追问

2019-01-08 17:52

是的，抵了税，就从管理费用里转出来

辜老师 解答

2019-01-08 18:23

那你利润表的管理费用不能用科目余额表的借方发生额，要用借方发生额减去这个280

棉花糖 追问

2019-01-08 21:45

企业所得税已经申报了，可以在1月份的利润表里改过来吗？

辜老师 解答

2019-01-09 08:38

你可以所得税汇算清缴的时候更改的