17年年底是亏损的，18年年底是盈利的，那计提企业所得税的计税依据是以18年底的利润总额还是弥补亏损后的资产负债表的未分配利润？

不二。 追问

2019-01-08 16:44

老师你的意思是不是说，填写得预缴企业所得税只能看18年全年的利润总额数？18年以前月份的亏损要如何弥补呢？

邹老师 解答

2019-01-08 16:47

你好，是的，当年的之前月份亏损，已经在利润总额扣除了啊

不二。 追问

2019-01-08 16:51

没有，17年年底至18年第三季度都是亏损的，第四季度才有盈利，且利润表只体现当年的营业数据不含括当年之前的，所以如果按利润总额缴纳所得税的话和未分配利润的数额是不一致的

邹老师 解答

2019-01-08 16:57

你好，如果季度预交不允许弥补亏损，就按18年利润总额申报 
汇算清缴的时候弥补17年的亏损

不二。 追问

2019-01-08 17:18

多缴纳的企业税汇算清缴能否申请退税的？

邹老师 解答

2019-01-08 17:22

你好，可以在汇算清缴的时候申请退税的

不二。 追问

2019-01-08 17:31

好的

邹老师 解答

2019-01-08 17:35

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢