17是亏损18年不做财务处理，18年度会计凭证结转未分配利润金额是不减17年亏损的金额是吗？报表上的未分配利润是弥补上年亏损后的利润是吗

随遇而安 追问

2019-01-13 14:23

老师我拍图麻烦你帮我看一下

随遇而安 追问

2019-01-13 14:24

邹老师 解答

2019-01-13 14:24

好的，麻烦提供一下图片

随遇而安 追问

2019-01-13 14:25

报表是结转是弥补过后的利润，凭证结转是当年的利润

随遇而安 追问

2019-01-13 14:27

上年的亏损，我在汇算时有调增费用，弥补金额实际上没有那么多，我不知道怎么做了

邹老师 解答

2019-01-13 14:27

你好，没有结转之前本年利润科目的余额是多少？

随遇而安 追问

2019-01-13 14:43

就是60854.93，老师，是不是凭证上结转的本年利润金额应该的弥补亏损后的金额

邹老师 解答

2019-01-13 14:47

你好，不是弥补亏损之后的金额 
而是按本年实现的盈利或亏损金额结转 
与之前是亏损还是盈利没有关系的

随遇而安 追问

2019-01-13 14:49

随遇而安 追问

2019-01-13 14:49

就按当年实现的盈利结转，那就对了

邹老师 解答

2019-01-13 14:51

你好，是的，与之前年度是盈利多少或者亏损多少是没有关系的

随遇而安 追问

2019-01-13 14:53

那老师我们的报表上年亏损和汇算后的亏损有有差额，也不需要做处理，就按汇算过的亏损金额弥补，计提所得税是不是？

邹老师 解答

2019-01-13 14:55

你好，报表是会计上的亏损，汇算清缴是税法上的亏损，二者本来就不一致的，不需要处理的 
会计上计提所得税是根据账面利润计提，汇算清缴才是根据弥补之后的应纳税所得额计算企业所得税

随遇而安 追问

2019-01-13 14:58

其他老师说是按弥补后实际要交的所得税计提

邹老师 解答

2019-01-13 14:58

你好，你当地季度预交申报运行弥补之前年度亏损吗？

随遇而安 追问

2019-01-13 14:58

而且我看了申报表上面也是可以弥补亏损的

随遇而安 追问

2019-01-13 14:59

是的

邹老师 解答

2019-01-13 14:59

你好，如果季度预交申报可以弥补亏损，是按弥补亏损之后的金额计提 
如果不允许，就是按当年利润表数据计提的

随遇而安 追问

2019-01-13 14:59

申报表上就可以填弥补上年亏损金额

邹老师 解答

2019-01-13 15:00

你好，那就按 弥补亏损之后的金额计提所得税