12月份的报表必须和年报一样吗？如果汇算清缴补缴的话，那报表不就不一样了吗？如果汇算清缴预缴多了，不做账务处理吗？如果做，怎么做处理啊？

^爱瞌睡^ 追问

2019-01-08 16:37

多预缴的怎么处理？

宋生老师 解答

2019-01-08 16:38

您好！去申请退税了。要退税的 
你是说分录怎么做吗

^爱瞌睡^ 追问

2019-01-08 16:39

老师，您好。是申请抵扣的处理

宋生老师 解答

2019-01-08 16:40

你好！如果你是留底，就不用单独做分录了。在借方余额体现就好了

^爱瞌睡^ 追问

2019-01-08 16:44

老师，不太明白，怎么体现借方余额啊？借，应交税费_企业所得税，贷，银行存款。这是预缴的分录。怎么体现借方余额呢？

宋生老师 解答

2019-01-08 16:47

你好！你这个多交的，应该申请退税。你说的申请抵扣是什么意思，留底？

^爱瞌睡^ 追问

2019-01-08 16:51

明年有所得税，不是可以用去年多缴的抵吗？

宋生老师 解答

2019-01-08 16:53

您好！这个你要问税务局，现在很多不允许。

^爱瞌睡^ 追问

2019-01-08 16:58

如果能抵的话，怎么做账务处理啊？比如2018年汇算清缴多缴1000元，2019年第一季度，企业所得税交500，怎么做分录啊？

宋生老师 解答

2019-01-08 16:58

多缴税额的， 
借：应交税费—应交所得税 
贷：以前年度损益调整 
6、调整未分配利润， 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配—未分配利润

^爱瞌睡^ 追问

2019-01-08 17:44

如果这样的话资产负债表也需要调整吗？那12月份的报表和年末报表是不是就不一致了？

宋生老师 解答

2019-01-09 09:47

您好！其实是应该调整年初数。是会不一致。一般是调整后再报年报报表

^爱瞌睡^ 追问

2019-01-09 09:54

好的，谢谢老师的耐心解答

宋生老师 解答

2019-01-09 16:59

你好！不用客气的了。