老板开了一张专用发票回来，公司小规模，分录怎么怎么弄金额不含税金额245.69 税额 39.31

小雪 追问

2019-01-08 13:00

老师专用发票要认证的吧，不认证不行的吧

徐阿富老师 解答

2019-01-08 13:07

你好，小规模不存在认证，也没地方给你认证的，当普票做账就好。

小雪 追问

2019-01-08 13:14

老师，我是说小规格公司，对方是一般纳税人，我收了人家专用增值税发票，我这个专用发票不用认证的，会不会变成滞留票，老师上次我听会计学堂老师讲课，说小规模公司，收了专票，要到税务认证，然后，进销税额转出

徐阿富老师 解答

2019-01-08 13:15

你好，不会吧，小规模纳税人需要到税局去认证？你肯定是听错了。

小雪 追问

2019-01-08 13:19

那就直接做价税合计金额，入库商品，借：库存商品   285   贷库存现金   285 
                                                                   然后结转销售成本

徐阿富老师 解答

2019-01-08 13:19

你好，对的，没错，就是这样的，对的

小雪 追问

2019-01-08 13:37

老师，确实不要扫描认证到税局，不会有问题，我就放心做进去

徐阿富老师 解答

2019-01-08 13:42

你好，百分之百确定的，你可以放心，30多年的老财务在指导你呢。

小雪 追问

2019-01-08 14:06

好的。老师有个问题，现在个税，2019.1.1开始新个税法，专项扣除，低于5000元工资，专项扣除有没用，好像没什么用，可是，跟社保基数有关系，跟社保基数最低数字3060，工资5400，扣除社保个人部分260，发到手里5140，那申报个税年报要不要调增

徐阿富老师 解答

2019-01-08 14:40

你好，1  低于5000的，专项扣除没有用  2，个税按照实际发放工资申报  3，专项扣除和社保基数没有任何关系