小规模公司第一季度收入总额为180万，由于人为原因直接用180万/1.03做账的金额比发票上面不含税金额直接相加金额多了0.07，那个发票上税额金额少0.07，怎么办啊？

HonEy 追问

2018-07-12 16:39

好的，老师，请问那个第一季度填财务报表和企业所得税时，把零头少报了0.01，这个应该怎么办啊

解答

2018-07-12 16:40

你好，没多大关系，下个季度多报0.01就是。

HonEy 追问

2018-07-12 16:47

好的，老师要是第二季度没有收入，是不是也是可以在企业所得税收入里面多填0.01啊？

解答

2018-07-12 17:23

你好，可以，本身企业所税就是预缴的，0.01金额不大，年内什么时候调整都可以，年终汇算清缴没错就行。

HonEy 追问

2018-07-12 17:28

嗯好的，老师最上面说的那个，直接做笔调整分录，调整收入的那笔分录 
借：主营业务收入0.07 
贷：应交税费—应交增值税0.07 
处理这笔分录，下面那个结转收入的是不是也要应的调整啊？

解答

2018-07-12 17:31

你好，不用调整上个月的结转收入了，直接冲减做调整分录这个月份的收入即可。

HonEy 追问

2018-07-12 17:34

好的，老师，新办的独立核算的分公司，老板直接把钱汇到会计个人账户上(因为其他项目上也分别用钱呢)，再有会计从个人账户上把钱汇入分公司基本户里付材料款，请问会计做账务处理时计入其他应付款-老板名字，这样有风吗？

解答

2018-07-12 17:51

你好，没多大风险。但最好是以总公司的名义把钱转到分公司账上。