应交税金贷方一直在账上挂在，跨年了怎么冲平，小规模

贾英 追问

2019-01-08 12:49

不是，是累计出来的数 我感觉是享受小微减免增值税 他没做账务处理

佟老师 解答

2019-01-08 12:52

那你就把这些享受优惠的转入营业外收入

贾英 追问

2019-01-08 14:29

是17年和16年累计下来的数据直接转18年营业外可以吗，

佟老师 解答

2019-01-08 14:31

17年16年都没有结转的话，那就一起结转吧

贾英 追问

2019-01-08 15:36

借：应交税费-增值税  贷：营业外收入吗

贾英 追问

2019-01-08 15:39

17年3月份有笔支付城建税  直接支付了 未计提   补提分录怎么做

佟老师 解答

2019-01-08 15:43

借：税金及附加  
贷：应交税费——应交城市维护建设税  
 
应交税费——应交教育费附加 
 
应交税费——应交地方教育附加