在11月份补提了上一年度应提而未提的折旧费5755.68元，因为小规模纳税人，利润报表上没有以前年度损益调整科目，就直接调整的未分配利润：借：利润分配-未分配利润，贷;累计折旧(因为就是走以前年度损益调整，最后不也得转未分配利润吗）现在不是年底该季报了吗，这笔折旧费我应填在哪里？

乌兰 追问

2019-01-08 12:52

不是，老师，我是说我补提的去年的折旧，直接调整的未分配利润科目，这样一来我们未分配利润账户就增加了亏损额（我们企业一直是亏损状态），而费用科目没有没变化，导致现在利润总额对不上

小梅老师 解答

2019-01-08 12:59

你好 是对上的哦  本来因为是去年的费用   今年做   是做到以前年度损益的  费用可以不变化  只是累计折旧与未分配利润变化了哦

乌兰 追问

2019-01-08 13:03

对不上，我的亏损金额增加了，就是说直接增加了未分配利润，而我今年底的利润表是从1季度累计来的，补提的时候没有通过费用科目转利润分配这个过程，怎么会一致的老师。

小梅老师 解答

2019-01-08 13:10

一致的哦  你的未分配利润期末减去期初  然后还要加上或者减去以前年度损益调整的哦

乌兰 追问

2019-01-08 13:13

关键是我呢是小规模纳税人，财务报表上没有以前年度损益调整科目，才直接用的未分配利润账户进行的调整，即:借，利润分配_未分配利润，贷，累计折旧

小梅老师 解答

2019-01-08 13:13

那就  就加上或者减去  你这个利润分配_未分配利润，金额

乌兰 追问

2019-01-08 13:15

财务报表上没地方可加，所以才问老师我应该怎么办？

小梅老师 解答

2019-01-08 13:21

财务报表不需要加。你的报表是对的

小梅老师 解答

2019-01-08 13:23

不需要做任何处理的。 因为先不管你是否是一般纳税人。以前年度损益报表上本身就是没有的 
满意请给五星好评，祝你生活愉快！