公司2018年7月补提上年度的累计折旧时：借：以前年度损益调整--89000元，贷：累计折旧--随车起重运输车89000元，导致资产负债表中未分配利润的期末余额减去年初余额不等于利润表净利润的本年累计金额，差额刚好是89000元，这样可以吗？如果不可以应该怎么调整？公司用的是金蝶软件。答是：分录没问题，同时需要手动调整2018年7月报表期初数，即调减未分配利润与固定资产请问老师您说调资产负债表中的固定资产是期末余额还是年初余额？是调资产负债表中的固定资产的原价还是？

马江伟老师

职称：中级会计师

2019-01-07 14:24

借：利润分配-未分配利润89000
贷：以前年度损益调整89000

熊猫公主追问

2019-01-07 14:35

老师：这笔分录我当月也做了的，可是资产负债表中未分配利润的期末余额减去年初余额还是不等于利润表净利润的本年累计金额，差额刚好是89000元

马江伟老师解答

2019-01-07 19:51

肯定是不相等啊，净利润是每月的损益抵减后的金额，以前年度损益调整的是往年的损益，不通过本年利润

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