公司是增值税免增的水产企业，之前有销售但没开发票，季度申报是都做的零申报，财务报表申报就填写了其他应收跟其他应付。第四季度有开发票了，这个季度申报财务报表应该怎样填写，是按实际的填写吗？

妮妮DB新品胶原蛋白套 追问

2019-01-07 13:32

请问如果按实际的填写，资产负债表的期初余额跟利润表的本年累计金额跟之前的申报不一致，可以吗？

一冉老师 解答

2019-01-07 13:35

不懂您的意思 不一致肯定不行啊 四季度的期初必须保持一致

妮妮DB新品胶原蛋白套 追问

2019-01-07 13:39

老师，可能我没表达清楚，我想说的是之前三季度有销售，没开发票，然后做零申报，资产负债表就只有应收跟应付，其余0，利润表之前都是0，现在怎样填写资产负债表的年初余额跟利润表累计金额

一冉老师 解答

2019-01-07 13:54

0申报是你未做未开票收入申报对吗，你挂应收账款 贷方也需要主营业务收入 确认企业所得税啊

妮妮DB新品胶原蛋白套 追问

2019-01-07 13:57

是的，没有做未开票收入申报，应收应付都只挂了1，没有主营业务收入，也没有企业所得税

一冉老师 解答

2019-01-07 13:59

应收账款需要确认收入的，建议你问下当地税务局吧

妮妮DB新品胶原蛋白套 追问

2019-01-07 14:01

再问下，如果有未开票收入，申报应在哪项下填写申报？

一冉老师 解答

2019-01-08 09:32

增值税申报表一填报免税货物销售额