小型微利企业，18年10月注册，还没业务，也还没建帐，开公账时，银行让往公账上转了2万，有刻章费用，给一个人交社保，没发工资。请问，增值税，所得税，财务报表，城市建设税，教育费附加，地方教育费附加，这些申报，能否都填零申报？

Li 追问

2019-01-07 11:36

Li 追问

2019-01-07 11:37

你好，郭老师，我已经把前两个都填零申报了，那怎么办？社保所得税不能零申报，是指那个地方不能填零？

郭老师 解答

2019-01-07 11:39

第一个可以0申报 
第二个去你税局修改 
有支出有社保你的所得税不能0申报，这个意思

Li 追问

2019-01-07 12:18

有支出有社保你的所得税不能0申报，这个意思 
不好意思，这个还是不太懂，那这个社保的支出应该填在所得税季度的那个栏目？图片一直没发出去

Li 追问

2019-01-07 12:21

上面是企业所得税A类的截图，该怎样修改？在电子税局上有看到作废按钮，直接把已填的零申报的作废么？

郭老师 解答

2019-01-07 12:47

社保支出是不是你的费用？你是0基础的吗。

郭老师 解答

2019-01-07 12:48

账会做吗？利润表会做吗？

Li 追问

2019-01-07 12:56

零基础不明白才会问的呀，郭老师，

郭老师 解答

2019-01-07 12:58

社保支出是费用这个懂吗？

Li 追问

2019-01-07 13:03

社保支出记到管理费用，然后记到营业成本那一栏里？今年刚学的，还没记过账，报过税，让老师费心了

郭老师 解答

2019-01-07 13:05

不对，费用不在营业成本里面，影响你的利润总额，先说利润表，做完利润表再说别的

郭老师 解答

2019-01-07 13:05

还有别的费用吗？

Li 追问

2019-01-07 13:09

还有个刻章的费用，没走公账。走公账的只有交的社保，和银行扣的费用，以及当时开企业支付宝转账过1毛多钱

Li 追问

2019-01-07 13:19

注册了个公司，开淘宝店用，一直还没打理店铺

郭老师 解答

2019-01-07 13:22

没有走公户那你做账没有？

Li 追问

2019-01-07 13:25

都还没有做账，准备这个月开始做账。还有个问题，开公账银行让往公账存的2万，这个算实收资本，还是借款？

郭老师 解答

2019-01-07 13:26

借管理费用贷其他应付款 
做借款还是投资款看你个人打款备注的

Li 追问

2019-01-07 13:30

好的，谢谢老师。当时转账时没有备注用途

郭老师 解答

2019-01-07 13:30

没有备注做借款