老师，当时计提了成本20万，合同签的也是20万，但实际没有发生那么多，是要冲回成本？如果当月未发生收入，可以做冲成本的凭证吗？这个冲回的成本会不会有滞纳金？

不会游泳的鱼 追问

2025-08-12 09:42

如果到汇算清缴再调增不行？那就账上永远挂着应付？

家权老师 解答

2025-08-12 09:44

虚假暂估的，必须要先红冲的

不会游泳的鱼 追问

2025-08-12 09:48

这怎么算虚假呢，只是当时多预估了，如果要红冲必须按当时计入成本的时间来红冲吗，不能后面冲回吗？是后面才知道实际用了多少成本啊

家权老师 解答

2025-08-12 09:50

所谓暂估，必须是有真实的依据，不然合同，进货单据，只是还没取得发票。没有依据的暂估就是虚估的。后边没有对应的发票就要冲

不会游泳的鱼 追问

2025-08-12 10:00

有合同，如果没有相应的发票冲要怎么冲？是在当月冲成本？

家权老师 解答

2025-08-12 10:04

你是跨年暂估的，需要更正上年的报表，还有重新汇算

不会游泳的鱼 追问

2025-08-12 10:38

不是跨年，是本年度的

家权老师 解答

2025-08-12 10:40

本年就直接红冲暂估就行

不会游泳的鱼 追问

2025-08-12 11:21

如果是1季度暂估的，3季度没有收入可以直接红冲在3季度吗？

家权老师 解答

2025-08-12 11:25

不可以的，税务申报没法通过

不会游泳的鱼 追问

2025-08-12 11:39

那要怎么红冲呢？

家权老师 解答

2025-08-12 11:43

在1季度末就要红冲暂估

不会游泳的鱼 追问

2025-08-12 11:51

但是当时没有红冲啊，现在3季度要怎么做？

家权老师 解答

2025-08-12 11:52

3季度没法冲，税务申报没法通过，所以才要在1季度末就要红冲暂估，然后更正1季度的申报。所以不要乱暂估

不会游泳的鱼 追问

2025-08-12 11:54

如果更正1季度成本减少，那企业所得税要补交还要交滞纳金？

家权老师 解答

2025-08-12 11:55

是的，补交税就有滞纳金的

不会游泳的鱼 追问

2025-08-12 13:35

那现在是不是就这一种解决方式？不能到明年汇算清缴来调增吗？

家权老师 解答

2025-08-12 14:14

你那个暂估是虚假的就只能红冲，是真实的就可以等后边发票来了再冲

不会游泳的鱼 追问

2025-08-12 14:49

实际来的发票小于暂估金额，红冲具体操作是要更正到1季度的成本吗，那就会存在滞纳金对吧？没有其他方法

家权老师 解答

2025-08-12 14:51

是的，红冲具体操作是要更正到1季度的成本，没有其他办法的。除非你那个暂估已经实际支付了款项，