小规模纳税人，公司12月社保新开户，新增员工，这个月要扣两个月的社保费，那怎么做账务处理呢？

我是你的大哥哥 追问

2019-01-07 11:02

那我们这个月季报，是申报10-12月的，12月和1月的社保费是在在1月一起扣缴的嘛，那怎么做账务处理呢？

bamboo老师 解答

2019-01-07 11:04

10-12月的 可以3个月的一起计提 1月份的单独计提  
具体怎么扣款看当地社保部门 我这里会12跟1月一起扣的

我是你的大哥哥 追问

2019-01-07 11:06

不是，我的意思就是12月跟1月的一起扣的，那我做账只做10-12月的嘛，那相当于我只做12月的嘛，那怎么做呢？

bamboo老师 解答

2019-01-07 11:08

18年做10-12月的   19年做1月份的

我是你的大哥哥 追问

2019-01-07 11:09

那银行扣款是1月，我12月做的就是其他应付款吗？

bamboo老师 解答

2019-01-07 11:11

那您12月就先做这笔分录 
借：管理费用等——社保费 
贷：应付职工薪酬——社保费 
1月再做扣款的分录 
借：应付职工薪酬——社保费 
其他应收款——个人社保 
贷：银行存款