12月份可以把未认证的进项发票做入当月（待认证进项税额），下月开出销项时抵扣，可以吗?

bamboo老师 解答

2019-01-07 10:48

同学 您好 
可以这样操作

宋世英 追问

2019-01-07 10:50

这样可以吗？12月申报表还是0申报吗？会计分录如何做?

bamboo老师 解答

2019-01-07 10:54

借：原材料等 
应交税费——待认证进项税额 
贷：应付账款等 
借：应交税费——应交增值税——进项税额 
贷：应交税费——待认证进项税额