17年汇算清缴调整企业所得税200元，分录借未分配利润贷以前年度损益调整到18年末未分配利润不平差这部分税金为什么？年末未分配利润=年初十本年全年净利润和资产负债表不平，为什么？

不老花 追问

2019-01-07 12:46

本年没有利润分配，是不是哪里错了？

不老花 追问

2019-01-07 12:47

汇算清缴所得税分录错了

三宝老师 解答

2019-01-07 12:59

你那个200的分录不是借：利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。。这就是利润分配发生额

不老花 追问

2019-01-07 13:02

是这样做的，问题17年未分配利润余额在借方由于纳税调增了200企业所得税，是这里出了问题？

三宝老师 解答

2019-01-07 13:04

这就是属于利润分配科目呀，你算未分配利润期末余额要减去这个数字

不老花 追问

2019-01-07 14:29

是不是资产负债表年末未利润分配减纳税调增数等于本年净利润加年初未分配利润？

三宝老师 解答

2019-01-07 14:38

你可以这么理解。没有问题

不老花 追问

2019-01-07 15:01

那18年末资产负债表未分配利润不等于本年净利润加年初未分配利润，差额就是汇算清缴调增数，这样报表没有问题吧

三宝老师 解答

2019-01-07 15:05

没有问题。如果税务闻询，你就告诉他是2017年企业所得税，在2018年做了以前年度损益调整，进了利润分配-未分配利润