老师你好，所得税汇算清缴时，我做了以下分录： 借 以前年度损益调整 300 贷 应交税费 300 借 应交税费300 贷 银行存款 300 借 利润分配_未分配利润 300 贷 以前年度损益调整 300 现在利润表和资产负债表勾稽不平 资产负债表的期末未分配利润➖期初未分配利润不等于利润表的净利润，这该怎么做呢？

体贴的香氛 追问

2020-07-12 20:52

所以明年开始才会和对吧？

bamboo老师 解答

2020-07-12 20:53

是的 明年一月份就又平了

体贴的香氛 追问

2020-07-12 20:54

知道了 所以合并报表中，这个300也是会有差异的对吗？ 还是会归到什么项目里呢

bamboo老师 解答

2020-07-12 21:15

合并报表?您是要编制合并报表吗?

体贴的香氛 追问

2020-07-12 21:41

非常简单的合并报表，只是编完后就是差300..

bamboo老师 解答

2020-07-12 21:44

请问是什么科目差300呢

体贴的香氛 追问

2020-07-12 21:53

这个369.61不知道在合并处理中该放哪里？

bamboo老师 解答

2020-07-12 22:07

您发放的时候分录怎么写的

体贴的香氛 追问

2020-07-12 22:20

没有发放，前会计不知道为什么把这300多的汇算清缴产生差异放这里 ？

bamboo老师 解答

2020-07-12 22:21

那这个没法填写啊 怎么填也不会填在这里啊

体贴的香氛 追问

2020-07-12 22:25

老师建议填在哪里？ 或是差异就存在呢？

bamboo老师 解答

2020-07-12 22:34

个人感觉可以放在年初未分配利润里面

体贴的香氛 追问

2020-07-12 22:36

因为是年初数需要调整对吧 好的 谢谢

bamboo老师 解答

2020-07-12 22:39

因为是补缴的企业所得税 是去年的利润