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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-01-07 09:10

你好 
工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；  
其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 
需要3个条件同时满足

fuy 追问

2019-01-07 09:15

年应纳税所得额是不是每年交的企业所得税税额的意思啊？

邹刚得老师 解答

2019-01-07 09:15

你好，不是 
年应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减

fuy 追问

2019-01-07 09:18

如果是核定征收的，那应纳税所得额是怎么算

邹刚得老师 解答

2019-01-07 09:18

你好，核定征收的应纳税所得额=收入*应税所得率

fuy 追问

2019-01-07 09:21

是不含税收入乘以25%？

邹刚得老师 解答

2019-01-07 09:22

你好，不含税收入*应税所得率，这个应税所得率不一定是25%的

fuy 追问

2019-01-07 09:25

我们的是25％的，那比如不含税收入是1千万，那年应纳所得税是不是就等于1000万乘以25％=250万，那是不是不符合小型微利企业啊？

邹刚得老师 解答

2019-01-07 09:29

你好，如果应税所得率是25%，年应纳所得税250万，这样是不符合的

fuy 追问

2019-01-07 09:32

2016年，2017年的年度应纳税所得额也是100万吗？

邹刚得老师 解答

2019-01-07 09:41

你好，不是，从18年开始才是100万的标准

fuy 追问

2019-01-07 10:16

老师，你好，如果我2018第一，第二季度应纳所得税额没超属于小型微利企业，第三第四季度超了100万，那是不是第一季度选属于小型微利企业申报企业所得税，第三，第四季度选否申报企业所得税？

邹刚得老师 解答

2019-01-07 10:20

你好，是的，是这样选择的

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你好 工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 需要3个条件同时满足
2019-01-07 09:10:55
你好，参考这个
2018-11-15 14:49:47
人数不超过300人，资产总额不超过5000万，应纳税所得额不超过300万。
2022-04-14 16:53:45
你好，小型微利企业，这个是企业所得税的，它可以是一般纳税人，也可以是小规模 增值税上的小威，他就是小规模。
2022-02-16 08:53:15
2018年小型微利企业的认定标准为：符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：如果是工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;如果是其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。根据《财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》的规定：从业人数和资产总额指标，按企业全年月平均值确定，具体计算公式如下：月平均=(月初值+月未值)÷2;年平均值=全年各月平均值之和÷2年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述的相关指标
2020-04-13 21:38:28
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