如果这个月没有用税盘开过发票,增值税发票全是国税代开的,那不用计提增值税了吧?直接做代开的和扣税的分录就可以对吧?

招力 追问

2019-01-06 22:46

请问如何计提?我借:应收账款  贷:主营业务收入  应交税费-应交增值税   
                            借:应交税费-应交增值税  贷:银行存款     这就是我开票时和扣税时的分录,这样不是平了吗?

佟老师 解答

2019-01-06 22:51

对，增值税没有没问题，附加税要在计提一下计入到税金及附加

招力 追问

2019-01-06 23:06

哦哦哦,就是我这样做是对的,就是只要再计提下附加税就可以了.增值税就不用再计提了?

佟老师 解答

2019-01-06 23:07

是的，你说的完全正确