请教老师，房地产缴纳增值税需要计提吗？我们开的增值税租赁专用增值税发票，缴纳增值税，分录应该怎么写？需要计提吗？

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2020-05-19 15:48

我们先给对方开了增值税专票，接着缴纳增值税，这个分录怎么写？

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2020-05-19 15:49

缴纳销项税额，这个分录怎么写？

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 15:52

借 存款
贷 预收账款
应交税费 增值税

借 应交税  增值税
贷 存款

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2020-05-19 15:53

一般纳税人呢？

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 15:55

一样的，这里并无区别

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2020-05-19 15:57

进项和销项不是可以互相抵扣吗？那未见增值税科目是做什么用的？

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 15:58

你这是预交，同学。
你不是说你开了，然后预交了
你这抵扣是正常申报的时候，销项-进项差额 部分

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2020-05-19 16:02

不是预交，怎么写分录，我不是预交

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 16:04

借 应交税费 转出未交增值税 销-进的金额
贷 应交税费 未交增值税

借 应交税费 未交增值税
贷 存款