1、一般纳税人年末，应交税费-应交增值税的三级专栏，进项税额，销项税额，进项税转出如何做凭证，调平？还是余额一直累计下去？2、一般纳税人，年末的本年利润转入未分配利润后，未分配利润的合计数是正数，必须按照10%计提法定盈余公积吗？ 分录这样做对吗？（例如未分配利润合计是100万）借:利润分配-提取法定盈余公积 10万 贷:盈余公积-法定盈余公积 10万结转时借:利润分配-未分配利润 10万 贷:利润分配-提取法定盈余公积 10万

月月老师 解答

2019-01-06 10:02

提取盈余公积的分录是正确的。

若水 追问

2019-01-07 09:10

#税金问题#继续提问 
年末都转到转出未交增值税。 
1、如果年末应交税费科目余额，进项税额60，进项税额转出10，销项税额90, 
则分录：  借：应交税费-应交增值税（销项税额）90 
                       应交税费-应交增值税（进项税额转出）10 
                     贷：应交税费-应交增值税（进项税额）60 
                            未交增值税40 
   对吗？ 
2、如果每个月末都需要交增值税，分录道理都按照上面1这样做吗？ 
也就是说，每月只要交纳增值税时，借 销项税额，借 进项税额转出，贷 进项税额，对吗？ 
我是问税金借贷方向的事情。 
   着急！谢谢老师！

月月老师 解答

2019-01-07 09:24

你好，只有年末需要这样结转。 
1的分录贷方未交增值税改为应交税金—应交增值税（未交增值税） 
再做一笔转帐分录 
借：应交税金—应交增值税（未交增值税） 
贷：应交税金—未交增值税

若水 追问

2019-01-07 11:03

#税问题#继续提问3 
老师，请问有   “应交税金—应交增值税（未交增值税）”这个会计科目吗？ 
财务[2016]22号文，没有这个科目，哪个文件里面有这个科目？

月月老师 解答

2019-01-07 11:08

你好，不好意思 
借：应交税金—应交增值税 
贷：未交增值税 
是这样的。

若水 追问

2019-01-07 14:41

谢谢老师！ 
#提问电子发票# 
老师“增值税电子普通发票”复印件可否入账？可否税前列支？文件依据？ 
着急，谢谢！！

月月老师 解答

2019-01-07 14:47

你好，国家税务总局公告2018年第41号