1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-01-06 08:35

同学 您好 
借：成本费用等 
应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 
贷：应付账款 
发票及相关合同、送货单、验收单、入库单等 
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例（以下简称企业所得税法及其实施条例）、《财政部、税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）规定，现就设备、器具扣除有关企业所得税政策执行问题公告如下：    一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。 
税法现在允许500万以下的固定资产一次性计入成本费用

下一个十年 追问

2019-01-06 08:40

老师：1、需要先入借：固定资产，贷：银行存款，借：管理费用--办公费，贷：累计折旧吗？2、应付票据相关的分录及附件是什么？

bamboo老师 解答

2019-01-06 08:43

需要先借：固定资产，贷：银行存款，借：管理费用--办公费，贷：累计折旧 
应付票据的相关分录及附件我前面已经写过了啊 
借：资产成本费用等 
应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 
贷：应付账款 
发票及相关合同、送货单、验收单、入库单等

下一个十年 追问

2019-01-06 08:45

老师，我问的是应付票据哦

bamboo老师 解答

2019-01-06 08:52

对不起啊  我以为您问的是购买固定资产收到的发票 
借：应付票据 
贷：银行存款 
可以根据银行回单跟应付票据复印件做附件

下一个十年 追问

2019-01-06 08:55

摘要：开出电子承兑 
       借：应付票据 
          贷：应付账款--XX供应商 
      附件：电子承兑正反面 
对方在银行承兑时：摘要：支付承兑 
借：银行存款 
   贷：应付票据 
附件：电子承兑正反面+银行回单 
 
摘要：存入承兑保证金 
借：其他货币资金--保证金 
    贷：银行存款 
    附件：银行回单（转出银行汇单+转入银行回单） 
   
摘要：保证金转回 
   借：银行存款 
      贷：其他货币资金--保证金 
      附件：银行回单（转出银行汇单+转入银行回单） 
老师，以上对吗，有什么不对之处，请指正下，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-01-06 09:00

摘要：开出电子承兑 
借：应付票据 
贷：应付账款--XX供应商 
跟承兑时 借贷方向反了吧

下一个十年 追问

2019-01-06 09:27

哦不好意思，我写反了，那其他的分录跟附件，还有摘要，有问题吗？

bamboo老师 解答

2019-01-06 09:32

其他的摘要跟分录 书写正确

下一个十年 追问

2019-01-06 09:39

老师，那个电脑及电脑主板及配件，单价每件1000多，有的配件2000多，合计八九千左右，我直接入管理费用一一办公费，不入固定资产中转可以吗

bamboo老师 解答

2019-01-06 09:44

计入固定资产周转下将来要查找的话比较方便

下一个十年 追问

2019-01-06 11:40

如果我不需要以后查找方便的话，是可以直接记入费用，不通过固定资产科目周转的，是吗，老师？

bamboo老师 解答

2019-01-06 11:43

如果您没有预计残值率  也可以不通过固定资产

上传图片  
相关问题讨论
同学 您好 借：成本费用等 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款 发票及相关合同、送货单、验收单、入库单等 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例（以下简称企业所得税法及其实施条例）、《财政部、税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）规定，现就设备、器具扣除有关企业所得税政策执行问题公告如下： 　　一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。 税法现在允许500万以下的固定资产一次性计入成本费用
2019-01-06 08:35:07
冲掉借固定资产 负数 贷应付账款，负数之后按发票做
2020-02-17 20:09:59
你好，参考： 企业所得税法实施条例第五十八条　固定资产按照以下方法确定计税基础： ……… (三)融资租入的固定资产，以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础，租赁合同未约定付款总额的，以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础； 1、付款总额=所有现在付的以后每期要付的总额 2、假设增值税率16%，将付款总额价税分离：固定资产原值A 增值税为 B 分录 借 固定资产 A 应交税费-应交增值税（待认证进项税额） B 贷 银行存款 （首付金额） 长期应付款 以后各期要付的总额 折旧 按正常的固定资产折旧 每项收到融资公司开来的发票，根据票上的税额： 借 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 借 长期应付款 贷 银行存款 （票上的金额在固定资产初始化的时候，已经列支了，这里就不管他了）
2018-09-27 19:31:28
借：固定资产 （不含税） 贷：应付账款 。这个分录用红字冲回
2020-05-15 16:48:48
你好：有发票才能入帐，所以根据固定资产发票金额入帐。
2016-09-26 09:47:48
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题

  • 老师一次性的劳务费，也可以放成本吗 问

    同学你好 可以的哦 答

  • 小规模纳税人，11月开了专票，是不是还需计提附加税， 问

    您好，是的，这个是按减半后的来计提 答

  • 老师，今日的日销额能麻烦给看看怎么得出来的吗？ 问

    老师正在计算中，请同学耐心等待哦 答

  • 老师我们公司是做电商的 我想问下我们充值的快递 问

    你好，可计入销售费用-快递费 答

  • 销项税额：1806423.45 进项税额：235306.04 简易计税 问

    一般计税应交 = 1806423.45-235306.04=1571117.41；简易计税 92216.97（全额缴，不抵进项 / 预缴）；预缴增值税 70654.76 仅抵一般计税；预缴附加税 4239.28 抵本期附加税 1、结转一般计税增值税 借：应交税费 - 应交增值税（销项） 1806423.45贷：应交税费 - 应交增值税（进项） 235306.04贷：应交税费 - 应交增值税（转出未交） 1571117.41借：应交税费 - 应交增值税（转出未交） 1571117.41贷：应交税费 - 未交增值税 1571117.41 2、抵减 24 年结余预缴增值税（核心平预缴挂账） 借：应交税费 - 未交增值税 70654.76贷：应交税费 - 预交增值税 70654.76 3、确认简易计税税额（无结转，直接挂） 借：主营业务成本 / 税金及附加 92216.97贷：应交税费 - 简易计税 92216.97 4、计提附加税（合计 12%，基数 = 1571117.41-70654.76%2B92216.97=1592679.62，总额 = 191121.55）%2B 抵预缴附加税 借：税金及附加 191121.55贷：应交税费 - 城建税 / 教育附加 / 地方教育附加 191121.55借：应交税费 - 城建税 / 教育附加 / 地方教育附加 4239.28贷：其他应收款 - 预缴附加税 4239.28 5、缴纳所有税款（最终平账） 借：应交税费 - 未交增值税 1500462.65借：应交税费 - 简易计税 92216.97借：应交税费 - 城建税 / 教育附加 / 地方教育附加 186882.27贷：银行存款 1779561.89 答

相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...