现在做内帐，要给老板看，酒店行业，确认收入的时候不是要把增值税从营业收入里面剔除出来，但是月底又要计提，这个分录怎么写呢？

小草 追问

2019-01-05 19:28

不用计提，但是银行账务上不是会体现缴纳增值税的吗？这个怎么做账

暖暖老师 解答

2019-01-05 19:39

你们内账的款可以不要走对公户

小草 追问

2019-01-05 19:42

增值税是国税局直接划扣公司账户的呀

暖暖老师 解答

2019-01-05 20:00

我晓得，你们不是内账吗。不给国税看的

小草 追问

2019-01-05 20:02

那银行对账单里面有缴纳增值税，这个怎么做账呢，难道不做吗？不做的话就对不上呀

暖暖老师 解答

2019-01-05 20:18

这个肯定需要做的了

小草 追问

2019-01-05 20:21

那这个分录怎么做？月底计提怎么做？

暖暖老师 解答

2019-01-05 20:23

借：应交税费~应交增值税 
贷：银行存款     这是缴纳的

小草 追问

2019-01-05 20:24

月底计提的呢？

暖暖老师 解答

2019-01-06 06:31

1、计提时： 
 
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 
 
贷：应交税费-未交增值税 
 
2、下月交纳时： 
 
借：应交税费-未交增值税 
 
贷：银行存款 
 
3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 
 
借：应交税费—应交增值税(已交税金) 
 
贷：银行存款 
 
4、月末结转： 
 
借：应交税费-未交增值税 
 
贷：应交税费—应交增值税(已交税金)