四季度前两个月没有超3万，税费做营业外收入了，三个月共超9万了，得交税了，这样前两个月怎么做分录呢

静心静气 追问

2019-01-05 17:05

调整完后，再怎么做呢，还有我们小微企业附加税只交城建税吗，麻烦您给个完整的分录好吗，谢谢

邹老师 解答

2019-01-05 17:47

你好，扣缴税款就做交税分录 
借；应交税费——应交增值税   贷；银行存款 
如果有增值税，会涉及城建税，城建税分录是 
借；税金及附加         贷；应交税费——城建税 
借；应交税费——城建税  贷；银行存款  
月度收入低于10万元，季度低于30万免征教育费附加，地方教育费附加 
教育费附加，地方教育费附加免征了，就不需要做计提，缴纳分录了

静心静气 追问

2019-01-05 17:51

计提增值税 
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 
贷：应交税费-未交增值税 
这一步还做吗？交时得做在下个月了吧

邹老师 解答

2019-01-05 18:03

你好，你单位是小规模还是一般纳税人？

静心静气 追问

2019-01-05 18:10

小规模

邹老师 解答

2019-01-05 18:11

你好，小规模增值税是这样做分录的 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税     
贷；营业外收入 （减免了） 
银行存款（交纳了） 
你所给分录是一般纳税人才有的分录

静心静气 追问

2019-01-05 18:12

明白了，谢谢老师

邹老师 解答

2019-01-05 18:14

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢