公司是外账，去年的账工资部分个人代扣代缴社保部分忘记扣了，今年扣回来吗？对账务有影响吗

n55！w 追问

2019-01-05 12:00

怎么做啊

玲老师 解答

2019-01-05 12:05

你原来做计提的分录了吗

n55！w 追问

2019-01-05 12:46

没有计提工资直接发

玲老师 解答

2019-01-05 12:52

工资发先计提再发   
1、计提工资、社保和公积金时: 
借:以前年度损益调整一工资 
一社保( 公司负担) 
一公积金(公司负担) 
贷:应付职工薪酬一工资 
               一社保(公司负担) 
一公积金(公司负担) 
2、支付员工工资: 
借:应付职工薪酬-工资 
贷:银行存款， 
其他应付款一社保 (个人负担) 
          一公积金( 个人负担) 
应交税费一应交个人所得税 
3、支付社保、公积金及个税: 
借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 
               一公积金(公司负担) 
其他应付款一社保 (个人负担) 
一公积金(个人负担) 
应交税费一应交个人所得税 
贷:银行存款 
借 未分配利润贷以前年度损益调整