发生税控维护费，怎么做账呢？

小耳朵 追问

2019-01-05 11:13

一般纳税人

邹老师 解答

2019-01-05 11:16

你好 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

小耳朵 追问

2019-01-05 11:18

要是小规模呢？和上面分录一样吗？

邹老师 解答

2019-01-05 11:25

你好，小规模与上面不一样的  
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。