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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-01-05 10:33

你好 
工会经费 
借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-工会经费 
按工资薪金2%计提 
残保金 
借；管理费用等科目          贷；其他应付款——残保金 
  应缴费额＝（上年度单位在职职工总数×1.5%－上年度单位实际安排残疾人数）×上年度本单位职工年平均工资

陶木子 追问

2019-01-06 10:02

谢谢老师

邹老师 解答

2019-01-06 10:04

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

陶木子 追问

2019-01-06 10:06

那老师，计提后报税是在附加税中报吗

邹老师 解答

2019-01-06 10:07

你好，不是附加税，因为工会经费，残保金都不属于附加税 
一般是在综合申报表申报

陶木子 追问

2019-01-06 11:38

恩恩，谢谢老师，老师，我用用友t3第一次年度结转，建立成功2019年度账以后为什么要点击系统一注销，我看老师说要点注销，我又怕我点后出问题？

邹老师 解答

2019-01-06 12:45

你好，建立了2019年的账套，就用这个账套做账务处理就是了，不需要注销啊

陶木子 追问

2019-01-06 13:24

恩恩，谢谢老师

邹老师 解答

2019-01-06 14:07

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好 工会经费 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 按工资薪金2%计提 残保金 借；管理费用等科目 贷；其他应付款——残保金   应缴费额＝（上年度单位在职职工总数×1.5%－上年度单位实际安排残疾人数）×上年度本单位职工年平均工资
2019-01-05 10:33:45
您好，计提分录 借：管理费用-残疾人就业保障金 管理费用-工会经费等科目 管理费用-水力基金 贷：应交税费（或者其他应付款）-残疾人就业保障金 应付职工薪酬-工会经费 应交税费-水力基金
2016-11-06 23:14:53
您好 计提水利基金 借：税金及附加 贷：应交税费--水利基金 上交 借：应交税费——水利基金 贷：银行存款 计提残保金 借：管理费用-残保金 贷：其他应交款 实际交纳时： 借：其他应交款 贷：银行存款 计提工会经费 借：管理费用——工会经费 贷：应付职工薪酬——工会经费 上交 借：应付职工薪酬——工会经费 贷：银行存款
2019-07-02 08:09:28
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 ——残保金
2017-09-06 08:46:47
您好，交费时，借：应付职工薪酬-工会经费，税金及附加（残疾人基金，水利基金），贷：现金或者银行存款。不好意思，没有讲解。
2017-05-14 21:21:04
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