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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-01-04 20:35

你好，只需要做预交分录就是了 
借；应交税费——土地增值税 
应交税费——企业所得税   
贷；银行存款 
之后确认收入，实现利润了才做计提分录的 
不需要结转到未交的

zyf 追问

2019-01-04 21:05

为什么要结转呢？直接留底不可以吗？

邹老师 解答

2019-01-04 21:14

你好，期末需要把留底的增值税结转到未交增值税 借方

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你好，学员，这个不需要的
2022-07-18 09:31:55
你好，企业之间等价交换房产，是需要缴纳土地增值税的
2020-05-19 19:54:05
同学你好 预缴增值税、借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款 预缴土地增值税、借：应交税费—应交土地增值税，贷：银行存款 预缴企业所得税，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款 增值税结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 预交抵扣应交税款，分录是 借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税（已交税金） 计提土地增值税，分录是 借：税金及附加，贷：应交税费—应交土地增值税 企业所得税计提分录是 借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税
2022-12-06 16:28:34
预收账款是需要预交纳增值税、附加税，还要交纳印花税。预交所得税。 预交土地增值税。 增值税3%，附加税是增值税的12%，印花是万5.所得税是根据你完工进度的预计利润交纳。 土地 增值税这个各地都有不同
2019-06-26 21:47:39
不用的计入应交税费即可
2017-12-30 17:07:03
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