12未分配利润为117万，但账上一只有几万块钱，要计提盈溢公积吗？

渡口 追问

2019-01-04 19:32

老师 
随意提还是有规定标准？

邹老师 解答

2019-01-04 19:35

你好，法定盈余公积按净利润的10%提取 
任意盈余公积就没有规定了

渡口 追问

2019-01-04 19:47

谢谢老师 
年末结转本年利是在所得税前结转，还是按净利润结转？

邹老师 解答

2019-01-04 19:47

你好，你是指本年利润结转到利润分配——未分配利润吗

渡口 追问

2019-01-04 19:48

是的老师

邹老师 解答

2019-01-04 19:50

你好，先计提所得税，然后把所得税结转到本年利润，再结转到利润分配——未分配利润的  
是按净利润结转

渡口 追问

2019-01-04 19:53

老师 
所得税要把该调增的调增了在计提吗？

邹老师 解答

2019-01-04 19:53

你好，调增是在汇算清缴做调整 
季度计提不需要考虑汇算清缴调增事项的

渡口 追问

2019-01-04 19:55

老师 那我直接根据利润表里的利润总额数据x25%提所得是吗？

邹老师 解答

2019-01-04 19:56

你好 
季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 
根据这个公式计算的税额计提 
如果是小型微利企业，税率是10%

渡口 追问

2019-01-04 19:57

谢老师

邹老师 解答

2019-01-04 19:58

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢