小规模纳税人，第三季度本打算找人开15万劳务发票，10月23号就把15万入账保税了，本以为公司员工把发票开好还没来得及给我，结果是就开了9.5万劳务发票，催促后，还有2.5万租车费10月25号开的，3万劳务发票11月1日开的，但是15万全部入帐了，现在怎么办？

萌萌 追问

2019-01-04 18:43

但是第三季度我没有暂估，本以为他们把票都在10月25号以前开出来了直接拿回来粘在单子上，结果剩下5.5万11月才开出来，现在怎么办呢？

小黎老师 解答

2019-01-04 18:46

你好，是因为担心申报四季度所得税吗？在12月份的账务中可以暂估

萌萌 追问

2019-01-04 19:42

是的，这么算下来第三季度应该缴纳所得税的，因为15万，第三季度实际开了9.5万，还有5.5在第四季度了，这样还可以暂估到第四季度吗？

小黎老师 解答

2019-01-04 20:56

你好，可以在第四季度暂估

萌萌 追问

2019-01-04 21:03

第一笔：摘要写补做第三季度劳务费租车费吗？ 借：主营业务成本— 劳务费及租车费5.5 贷：应付账款—暂估5.5 
接着做第二笔：红冲以上会计分录， 
第三笔：借：主营业务成本_劳务费5.5贷：库存现金 5.5 
以上对吗老师？

萌萌 追问

2019-01-04 21:04

还有所得税会不会影响？ 这样算下来第三季度是要上所得税的

小黎老师 解答

2019-01-05 07:09

你好第二笔红冲后还需要根据正确的发票入账，如果收到发票就付款了也可以这么做

小黎老师 解答

2019-01-05 07:10

你好，第三季度所得税已经在10月份申报过了啊，现在是申报第四季度