农业生产业，开出来的销售发票没有税率，没有销售额和税额，只有销售金额。申报增值税时那个免税销售额填什么数

阿水老师

职称：注册会计师,税务师,初级会计师

2019-01-04 15:18

学员你好，
农业生产业，开出来的销售发票没有税率，说明你公司销售农产品是免税的。
申报增值税时那个免税销售额填本期销售额即可。

花仙子追问

2019-01-04 15:23

但是填上销售金额，报表系统会帮你把税额分离，不符合逻辑

花仙子追问

2019-01-04 15:28

你所说的销售额，是指发票上价税和计，还是要自己算出不含税销售额

阿水老师解答

2019-01-04 15:29

学员你好，
增值税申报时，主表第8项“免税货物及劳务销售额” 栏、第9项“免税货物销售额” 栏、附表一的“三、免征增值税货物及劳务销售额明细” 填写免税货物的含税销售额，不填写其他栏次。

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