年底了，应收账款贷方为负数，还有未确认的收入。年底资产负债表上体现。这样有税务风险吗

一直都在路上 追问

2019-01-04 14:07

是公司支付宝备付金，只是我没有确认收入，想分期确认，这样可以吗

邹老师 解答

2019-01-04 14:11

你好，你单位货物也是分期销售吗？

一直都在路上 追问

2019-01-04 14:12

算是吧，是属于会员卡，一次性收款，但是课是一个月或者几个月内上，因为中间还有可能退课，或者退费的情况

邹老师 解答

2019-01-04 14:18

你好，这个可以按月平均确认收入

一直都在路上 追问

2019-01-04 14:20

好的，谢谢老师。老师，我们公司是有绑定支付宝。然后钱从支付宝提现到对公户。这个分录怎么做呢

邹老师 解答

2019-01-04 14:29

你好 
借；银行存款   贷；其他货币资金——支付宝

一直都在路上 追问

2019-01-04 14:35

那如果是收款的时候呢，是借其它货币资金贷主营业务收入应交税费？可是我这个想分期确认收入，我这样做借其他货币资金例如是100，但是主营业务收入应交税费却不是对应的100。这样不就借贷不平衡了吗

邹老师 解答

2019-01-04 14:57

你好 ，如果是分期确认收入 
收到款项借；其他货币资金  贷预收账款 
确认收入 借；预收账款  贷；主营业务收入     应交税费

一直都在路上 追问

2019-01-04 16:29

老师我能不能直接不用其它货币资金这个科目，用一个应收账款xx来代替

邹老师 解答

2019-01-04 16:32

你好，不可以的，因为款项已经到了支付宝账号，就需要通过其他货币资金科目核算的