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月月老师

职称： 中级会计师

2019-01-04 11:14

2.小规模纳税人，适用5%税率，12月在税局代开了一张增票，已缴税款和附加费，在申报时最后一张的附加税费表是没有数值的是吗？在“增值税申报表”中是否填列在“应税行为（3%征收率）计税销售额计算”的第5格“全部含税收入”就可以了；“应税行为（3%征收率）扣除额计算”第2格的“本期发生额”需要填写吗？

月月老师 解答

2019-01-04 11:09

你好，要扣除这两种发票的收入金额。

2463024587 追问

2019-01-04 11:19

那么这两种发票的金额填在哪儿呢？

月月老师 解答

2019-01-04 11:21

填收入的时候把这两张发票的金额扣除就可以了。

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