送心意

宸宸老师

职称注册会计师

2019-01-03 22:03

同学您好,是这样的 
借:管理费用——住宿费  122.33 
    应交税费——应交增值税(进项税额) 3.6 
   贷:银行存款/库存现金 等  126 
祝您学习愉快

派沃德 特别特 追问

2019-01-03 22:14

我们是小规模公司,也要写应交税费这一项吗

宸宸老师 解答

2019-01-03 22:16

同学您好,我以上写的分录是一般纳税人的哦,如果是小规模纳税人,是不能抵扣进项税的,那么直接做 
借:管理费用——住宿费 126  
贷:银行存款/库存现金 等 126

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