送心意

方亮老师

职称税务师,会计师

2019-01-03 17:46

对的。祝您工作愉快!

木木 追问

2019-01-03 17:48

那如果我是亏损,也就是说我的本年利润余额在借方,那就直接把本年利润余额结转入利润分配-未分配利润当中,借:利润分配-未分配利润  ,贷:本年利润,就可以了,无需其他的操作,对吗?

方亮老师 解答

2019-01-03 17:49

对的 。祝您工作愉快!

木木 追问

2019-01-03 17:56

老师,再请教一下,关于增值税的问题,我的进项、销项和进项转出均有余额,且一直是留抵,月末没有结转过,现在年末了,我就把他们全部结转到应交税费-应交增值税-未交增值税当中,余额在借方,就表示留抵,在贷方表示应交,这样可以吗?

方亮老师 解答

2019-01-03 18:03

您的处理错误,应该是应交税费-应交增值税下面的明细科目对冲,按照销项税额的余额、进项税额转出的余额、进项税额是前两项的合计数对冲。

木木 追问

2019-01-03 18:08

不明白老师的意思,比如我销项税额是3,进项税额是5元,进项税额转出余额是1元,那这个时候我需要怎么做分录呢?

木木 追问

2019-01-03 18:10

不明白老师的意思,比如我销项税余额是3元,进项税余额是5元,进项税额转出余额是1元,那这个时候我需要怎么做分录呢?

方亮老师 解答

2019-01-03 19:20

借;应交税费-应交增值税-销项税额   3 
借;应交税费-应交增值税-进项税额转出  1 
贷;应交税费-应交增值税-进项税额   4

木木 追问

2019-01-03 19:45

那剩下的进项税余额怎么办呢?就不管了,留到下年抵扣吗?

方亮老师 解答

2019-01-03 20:24

剩下的余额留待明年抵扣。

木木 追问

2019-01-04 09:13

老师,我进项税额下面有好几个税率的明细科目,把小额的都冲平,留下金额最大那个来年再抵扣吗?

方亮老师 解答

2019-01-04 09:26

进项税额下面不应该设置明细科目,不存在按照金额大小冲销这张说法。如果已经设置,冲销进项税额转出的余额和销项税额的余额合计数即可,不用考虑金额大小。

木木 追问

2019-01-04 09:28

因为进项税额的税率不一样,所以就分开明细科目设置了。

方亮老师 解答

2019-01-04 09:34

不用按照税率设置四级科目。祝您工作愉快!

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对的。祝您工作愉快!
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