这个分录借:应付职工薪酬贷:库存现金还是涉及制造费用和管理费用。

jishao 追问

2019-01-03 15:33

二级明细应该是奖金？

辜老师 解答

2019-01-03 15:35

如果是奖金就是奖金，如果是工资就是工资明细科目

jishao 追问

2019-01-03 15:36

代扣代缴社会统筹金和个人所的税的分录怎么处理？请老师赐教

辜老师 解答

2019-01-03 15:41

整个流程是这样的 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——工资  
2 计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等）   
贷：应付职工薪酬——社保  
3 次月发放工资时  
借：应付职工薪酬——工资  
贷：其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税  
库存现金／银行存款或现金  
4 上交杜保  
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷：银行存款或现金