公司五月份开票十几万，把税款都交了。上个月发现五月份的发票有问题，红冲了五万多，重新开具发票10万多，所以第三季度实际销售额是4万多，是免税销售额。那么之前五月份多交的税款怎么处理？

娇 追问

2019-01-03 13:41

对的

娇 追问

2019-01-03 13:43

那就是之前的不用管？直接按第三个季度的实际销售额报税就可以了？

maize老师 解答

2019-01-03 13:49

是的，开红字是冲回红字那个月的销售额。

maize老师 解答

2019-01-03 13:50

是的，开红字是冲回红字那个月的销售额。

maize老师 解答

2019-01-03 13:50

是的，开红字是冲回红字那个月的销售额。

maize老师 解答

2019-01-03 13:50

是的，开红字是冲回红字那个月的销售额。

娇 追问

2019-01-03 13:52

那我究竟按十万多报税还是按红冲了以后的四万多报税

maize老师 解答

2019-01-03 13:57

你的红冲是几月？是12月吗？那就申报的时候12月蓝字发票-红字发票销售额去申报增值税就可以，你做账是科目不变数字是负数，申报所得税是按利润表填写就可以。

娇 追问

2019-01-03 13:59

嗯嗯，好的，谢谢老师

娇 追问

2019-01-03 13:59

那多交的税款就一直不用处理吗？

maize老师 解答

2019-01-03 14:00

你之前交过就不处理，你现在开红字不是冲回本期的销售额，要是没有开别的发票可以申请退税抵后面开发票税额。

娇 追问

2019-01-03 14:05

比如我四月份申报的时候，开票金额超过九万了，肯定要交税款，是不是直接把五月份多交的税款给抵了，是这个意思吗？老师

maize老师 解答

2019-01-03 14:07

你先告诉我你红字开在几月，你申报的时候直接去你开票系统月度统计中实际销售额申报就可以，这个是减除红字销售额。

娇 追问

2019-01-03 14:08

红字开在12月

maize老师 解答

2019-01-03 14:09

那现在这个就冲的是12月蓝字销售额，去你开票系统月度统计实际销售金额是汇总统计扣除作废发票的销项金额和红字发票的销项金额之后的销项金额

娇 追问

2019-01-03 14:09

增值税申报我知道了

娇 追问

2019-01-03 14:10

我想问的是多交的税款怎么抵

maize老师 解答

2019-01-03 14:10

不能抵，你之前交过就算了。

娇 追问

2019-01-03 14:11

我听别人说以后开票的时候这个税款可以抵多交的税款吗？

maize老师 解答

2019-01-03 14:13

你现在不是开红字还有蓝字吗？你要是不开蓝字那就可以有多的税额出来啊，你现在开蓝字又有红字那个不是按减红字之后申报了，那不是抵你现在蓝字销售额吗？

娇 追问

2019-01-03 14:15

嗯嗯，懂了，谢谢老师

maize老师 解答

2019-01-03 14:41

满意请给五星好评，谢谢。