12月份有张发票开错了，点忘记点作废了，税已经上报汇总了，1月份开了红字发票冲了，12月份和1月份应该怎么做凭证啊

清水里的鱼 追问

2019-01-03 13:45

你好 
老师12月份的分录没看懂

郭老师 解答

2019-01-03 13:47

12月份就是确认收入的，自己加上一个结转成本的就可以

清水里的鱼 追问

2019-01-04 08:52

12月份:借：应收帐款   贷：主营业务收入  应交税费   增值税   销项 
税。借：主营业务收入  贷：本年利润。 
1月份:

清水里的鱼 追问

2019-01-04 08:52

12月份还有一个以前年度损益调整不会

郭老师 解答

2019-01-04 09:05

把主营业务换以前年度损益调整科目

清水里的鱼 追问

2019-01-04 09:13

那不用结转了吧

郭老师 解答

2019-01-04 09:14

结转到利润分配科目

清水里的鱼 追问

2019-01-04 09:41

老师我一起写给你看一下：去年12月份的分录：借：应收账款    2350   贷：以前年度损益调整  2216.98   应交税金   应交增值税   销项税   133.02；借：以前年度损益调整  2216.98  贷：利润分配   未分配利润    2216.98；2019年1月份分录：借：应收账款      -2350   贷：以前年度损益调整   -2216.98    应交税金   应交增值税    销项税  -133.02

清水里的鱼 追问

2019-01-04 09:42

18年12月份以前年度损益调整科目我不是已经结转了吗，为什么19年还要做一笔负数呢

郭老师 解答

2019-01-04 09:43

亲，去年1月份不用以前年度损益调整科目做，你能不能看下我的分录

郭老师 解答

2019-01-04 09:44

去年12月份不是一月份美当月开的你用以前年度损益调整科目做什么

清水里的鱼 追问

2019-01-04 09:44

我是18年12月份开错的

清水里的鱼 追问

2019-01-04 09:45

我前面说18年12月份做主营业务收入，你说换成以前年度损益调整科目

郭老师 解答

2019-01-04 09:45

那你当月直接确认收入就是了，用不到以前年度损益调整科目

清水里的鱼 追问

2019-01-04 09:45

所以一直没搞懂

清水里的鱼 追问

2019-01-04 09:45

不好意思

郭老师 解答

2019-01-04 09:46

当年的不用以前年度损益调整科目，直接记当期损益的

清水里的鱼 追问

2019-01-04 09:47

你呢能帮我写一下做错那个月就是18年12月份的分录和19年开红字发票冲了分录

郭老师 解答

2019-01-04 09:48

借银存/应收贷主营业务收入应交税费 
12月份的

郭老师 解答

2019-01-04 09:49

1月份 
借：应收账款 退票的不含税数负数 
贷：以前年度损益调整 退票的不含税数负数 
应交税金-应交增值税-销项税额 负数 
红冲结转的成本 
借：库存商品 根据17年12月当时的结转成本(同时增加数量) 
贷：以前年度损益调整 根据17年12月当时的结转成本 
3、结转未分配利润 
借：利润分配-未分配利润 
贷：以前年度损益调整 (余额)