进项19349.46元，想留29.06去下个月抵扣，剩下19320.4这个月转出，分录该怎么做？

Coin 💰 追问

2019-01-03 10:39

因为如果抵扣了，税负就太低了。

Coin 💰 追问

2019-01-03 10:40

而且，以前代理记账那边，一直就没有做进项，直接全做了管理费用。我这个月一次性的勾选认证了，打算做转出。

Coin 💰 追问

2019-01-03 10:41

那29.06是税控盘的税费，我想说留下个月做抵扣

冰儿老师 解答

2019-01-03 10:46

哦，是这样，那你就做吧

Coin 💰 追问

2019-01-03 10:46

我就是不知道分录该怎么做

Coin 💰 追问

2019-01-03 10:46

所以想问问老师您

冰儿老师 解答

2019-01-03 10:50

借管理费用，贷应交税金一进项税转出

Coin 💰 追问

2019-01-03 10:51

但是我本来就是已经做进了管理费用呀，还增加？

冰儿老师 解答

2019-01-03 10:54

税额也进管理费用了?

Coin 💰 追问

2019-01-03 10:55

对啊，之前代理记账就是这么做的。所以我现在不知道该怎么办

冰儿老师 解答

2019-01-03 10:56

你之前也放进去了，那你帐上哪来的进项税额？

Coin 💰 追问

2019-01-03 10:57

因为他完全没有去勾选认证过。我现在才一次性勾选认证了

Coin 💰 追问

2019-01-03 10:58

都是专用发票啊。照道理应该是借:管理费用 和  进项    贷:银行存款的嘛。但是就是直接做了借:管理费用   贷:银行存款

冰儿老师 解答

2019-01-03 11:03

我想问你，你现在是帐上有进项税额还是申报表上有，如只是申报表上有，申报时填进项转出。如是帐面上有进项税额，那就将进项税额转出

Coin 💰 追问

2019-01-03 11:04

账上没有进项。

Coin 💰 追问

2019-01-03 11:04

不用做账上的处理吗？毕竟还有留抵的29.06

冰儿老师 解答

2019-01-03 11:08

做反分录，借应交税金一进项税额，贷管理费用（负数）

Coin 💰 追问

2019-01-03 11:18

那以后呢，不是还有留抵吗？我先是借:进项19349.46   贷:管理费(负数)19349.46 。    然后借:转出 19320.4       不知道什么科目 29.06    贷:进项  19349.46

Coin 💰 追问

2019-01-03 11:19

我不太知道留抵那个应该用什么科目好

冰儿老师 解答

2019-01-03 11:22

借应交税金一进项税额29.06，贷管理费用（负数）29.06。只做这一笔分录

Coin 💰 追问

2019-01-03 11:32

我意思就是进项19349.46   需要留抵是29.06  ，剩下19320.4是要转出的。我这样做(1)借:进项19349.46   贷:管理费(负数)19349.46 。    转出的时候留抵的时候我是不是应该做  借:转出19320.4    贷:进项19349.46呢。但是29.06我不可能再做一次进项吧。这29.06已经包含在19349.46里面了呀

冰儿老师 解答

2019-01-03 12:18

按你的作法是可以的。

Coin 💰 追问

2019-01-03 12:33

那老师，像我写出的第二步 转出的时候留抵的时候   借:转出19320.4 和29.06   贷:进项19349.46呢。其中的29.06我应该做在什么科目好呢

冰儿老师 解答

2019-01-03 12:39

借:管理费用19320.4贷:进项转出19320.4呢。

冰儿老师 解答

2019-01-03 12:40

29.06就在进项里了

冰儿老师 解答

2019-01-03 12:49

这两个数的之差。