之前未收到发票挂预付账款，后面收到发票冲了部分金额预付账款，还余下未付的金额挂其它应付款还是？？

方苇苹 追问

2019-01-02 10:43

应付账款是货款

方苇苹 追问

2019-01-02 10:43

这是费用

张艳老师 解答

2019-01-02 10:44

应付而未付的费用，也是可以计入应付账款科目核算的。

方苇苹 追问

2019-01-02 10:52

发票到了，款未付，贷方预付合适吗？

张艳老师 解答

2019-01-02 10:53

可以的，预付账款科目贷方余额表示的就是应付账款的意思。

方苇苹 追问

2019-01-02 10:53

谢谢

张艳老师 解答

2019-01-02 10:54

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

方苇苹 追问

2019-01-02 11:56

老师，超市行业，食品报损是否需要进项税额转出？

张艳老师 解答

2019-01-02 14:14

如果要是因为管理不善造成的就需要做进项税额转出。我的个人理解是要做进项转出的。

方苇苹 追问

2019-01-02 14:51

老师，未收到增值税专用发票实物，账上没有，但是己经认证了，做进项税转出分录怎么做？

张艳老师 解答

2019-01-02 14:53

您要先做入库分录，然后报损了，再做相应的进项税额转出。

方苇苹 追问

2019-01-03 19:48

老师，超市行业，废品收入怎么计分录？

张艳老师 解答

2019-01-03 21:30

抱歉，老师没有接触过超市的实务，按我个人理解，废品收入是要计入营业外收入科目核算 
借 库存现金  贷 营业外收入