公司原来属于某公司子公司，后18年11月份变更了法人，并且独立出来了，但是社保公积金还是原来总公司代扣代缴的，那转回给母公司的代扣代缴的社保款怎么入账？

淡淡 追问

2019-01-02 10:51

老师，那垫付员工社保公积金那部分呢？我应该怎么做账？

Kim 解答

2019-01-02 10:59

员工垫付也是其他应付款啊，你支付的时候冲啊，这个代扣代缴的

淡淡 追问

2019-01-02 11:12

对方代付的时候贷方计入其他应付款，借方计什么科目？

Kim 解答

2019-01-02 11:13

费用啊，你公司承担的这一部分就是管理费用-社保公积金啊

淡淡 追问

2019-01-02 11:15

没有发票可以入管理费用吗？对方需要开发票给我们公司吗？

Kim 解答

2019-01-02 11:36

这个是没有发票的，对方只是帮你代付啊

淡淡 追问

2019-01-02 11:40

老师，原来我们在总公司有借款（其他应付款），但后来变更了法人，老板说原来借总公司的款不用还了，不能算借款了，那这个应该怎么做账？

Kim 解答

2019-01-02 11:43

那就营业外收入啊

淡淡 追问

2019-01-02 11:45

但老板的意思是因为变更了法人，以前的账不能算借款，更不能算收入，只能算总公司负担的费用。

Kim 解答

2019-01-02 11:50

你们挂了总部的账，现在不用还了，肯定是营业外收入啊