未开票收入做账时也得提税金

土豆五毛五 追问

2019-01-02 10:29

这些收入不开发票，到时候应收怎么下

土豆五毛五 追问

2019-01-02 10:30

现在直接就是借银行存款，贷主营业务收入，所以税金怎么办

maize老师 解答

2019-01-02 10:30

借库存现金贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

土豆五毛五 追问

2019-01-02 10:32

我是想的到月末一次性提税金呢，怎么记分录

maize老师 解答

2019-01-02 10:32

你是一般纳税人还是小规模纳税人？

土豆五毛五 追问

2019-01-02 10:32

小规模老师

maize老师 解答

2019-01-02 10:33

小微企业增值税减免账务处理 
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 
借：银行存款或现金等 
贷：主营业务收入  
应交税费--应交增值税 
月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 
借：应交税费--应交增值税 
贷：营业外收入 
企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 
应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 
贷：其他收益 
借：其他收益 
贷本年利润   其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

土豆五毛五 追问

2019-01-02 10:36

老师，要是月收入未开票的，超过3万怎么记

maize老师 解答

2019-01-02 10:38

发生业务时账务处理为： 
借：银行存款或现金等 
贷：主营业务收入  
应交税费--应交增值税 超过交税的时候做借应交税费-应交增值税贷银行就可以。

土豆五毛五 追问

2019-01-02 10:39

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2019-01-02 11:01

满意请给五星好评，谢谢。