2018年10月公司成立，注册资金一直没发过来，2018年只发生一笔费用，就是刻章费用，账户没钱，个人垫付的款，那2018年做账的时候，只做一笔借：长期待摊费用 贷：其他应付款 等2019年有钱的时候，再转管理费用，然后付款，这个操作是否可行

阿孙 追问

2019-01-02 10:21

是不是只要注册资金没打过来，就算是筹建期间

郭老师 解答

2019-01-02 10:22

不是的，生产行业的投产试生产之前

阿孙 追问

2019-01-02 10:25

谢谢老师，我公司不是生产行业，是水投公司，如果计入管理费用的话，资产负债表不平

郭老师 解答

2019-01-02 10:27

不可能不平，只要你的分录平报表就能平的，你报表有错误，你可以看下损益结转了没有

阿孙 追问

2019-01-02 10:30

是这样的，账户没钱，费用是自己垫付的，走的是其他应付款，管理费用在资产负债表不体现

郭老师 解答

2019-01-02 10:31

未分配利润里面体现

阿孙 追问

2019-01-02 10:33

我公司用的是小企业会计准则

阿孙 追问

2019-01-02 10:33

资产负债表没有未分配利润

郭老师 解答

2019-01-02 10:36

利润分配有吗？所有权益里面找

阿孙 追问

2019-01-02 10:39

嗯，看到了，谢谢老师，我想简单可以计入长期待摊费用吗

郭老师 解答

2019-01-02 10:42

最好记管理费用-开办费，现在的准则是这么要求的

阿孙 追问

2019-01-02 10:49

老师我看了下这个不行呀，未分配利润和其他应付款在一栏，这样的话计入管理费用，资产负债 表就不平了

郭老师 解答

2019-01-02 10:50

未分配利润是负数填写的，你是手工账吗？建议看下报表编制的课程

阿孙 追问

2019-01-02 10:51

嗯，资金没打过来，暂时手工账

郭老师 解答

2019-01-02 10:52

负数填写的

阿孙 追问

2019-01-02 10:57

老师，那下年公司盈利交所得税的话，是否应该先将18年的亏损补了，再按补后金额交所得税

郭老师 解答

2019-01-02 11:00

是的

阿孙 追问

2019-01-02 11:23

谢谢老师

郭老师 解答

2019-01-02 11:24

不用客气的