2018年10月公司成立，注册资金一直没发过来，2018年只发生一笔费用，就是刻章费用，账户没钱，个人垫付的款，那2018年做账的时候，只做一笔借：长期待摊费用 贷：其他应付款 等2019年有钱的时候，再转管理费用，然后付款，这个操作是否可行

阿孙 追问

2019-01-02 10:25

我公司是小规模纳税人，不是生产行业

阿孙 追问

2019-01-02 10:27

主要是计入管理费用的话，资产负债表不平

maize老师 解答

2019-01-02 10:30

你有损益科目需要结转损益，这个企业会计准则选择不是根据小规模，你建账就要选择。

阿孙 追问

2019-01-02 10:50

用的是小企业会计准则

maize老师 解答

2019-01-02 10:51

那筹建期费用都是做管理费用-开办费不做长期待摊费用。你资产负债表要平你结转损益吗？科目余额表是平的吗？

阿孙 追问

2019-01-02 10:52

嗯科目余额表是平的

阿孙 追问

2019-01-02 10:53

公司暂时做的是手工账，资产负债表的未分配利润是不是填负数

maize老师 解答

2019-01-02 11:23

是的，按你们实际填写就可以，亏损是负数。