红冲掉之前的分录怎么做，是把之前凭证的所有金额都以相反金额冲掉吗？正的冲为负的，负的冲成正的，那重新写正确的分录的话，摘要怎么写呢

灿若星辰 追问

2019-01-02 09:39

销售方，那摘要怎么写呢

maize老师 解答

2019-01-02 09:40

这个需要看你们为啥开红字就摘要咋写，按你们实际写就可以。

灿若星辰 追问

2019-01-02 09:45

还有我们是小规模纳税人，对于收入不满三万的，免交增值税。那我确认收入的时候，借:应收(价税合计)，贷:主营业务收入  应交税费  但是这笔税费是不用交的。那还需再做一笔分录，将这税费冲掉做为营业外收入吗

maize老师 解答

2019-01-02 09:56

小微企业增值税减免账务处理 
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 
借：银行存款或现金等 
贷：主营业务收入  
应交税费--应交增值税 
月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 
借：应交税费--应交增值税 
贷：营业外收入 
企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 
应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 
贷：其他收益 
借：其他收益 
贷本年利润   其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

灿若星辰 追问

2019-01-02 10:08

那城建税不需要做营业外收入了吧

maize老师 解答

2019-01-02 10:20

你不需要交增值税，城建税不计提。

灿若星辰 追问

2019-01-02 11:02

老师，还有个问题，其他应付款-社保费出现了借方余额1元，这个应该怎么调整

maize老师 解答

2019-01-02 11:23

支付员工工资的时候多扣了吗？