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老江老师

职称： ,中级会计师

2019-01-01 12:21

你好 
借 待摊费用/其他应收款-待摊费用等  
     应交税费-应交增值税（进项税额） 
   贷 应付账款/银行存款 
19年分摊 
借 管理费用 
   贷 待摊费用/其他应收款-待摊费用等

kiwi 追问

2019-01-01 12:23

借:预付账款 
贷:银行存款

kiwi 追问

2019-01-01 12:23

收到的是普票。我之前是这么做分录的，是不是有问题？

老江老师 解答

2019-01-01 12:26

哦，普票，把应交税费的那一行拿掉。

kiwi 追问

2019-01-01 12:27

我之前做的那个分录是不是不对？

老江老师 解答

2019-01-01 12:31

也可以这么做，没有错！

kiwi 追问

2019-01-01 13:02

因为要年结了，如果隔年，还是在预付账款里会不会有问题？已经收到了发票。

老江老师 解答

2019-01-01 13:03

没问题，这是正常的业务！

kiwi 追问

2019-01-01 13:19

老师，我有些不是很明白。这种情况计入待摊费用和计入预付账款有什么区别吗？

老江老师 解答

2019-01-01 13:30

原则上没有区别!都 是过渡性科目，现在没有待摊费用科目了，所以，大多列入往来科目

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你好 借 待摊费用/其他应收款-待摊费用等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 应付账款/银行存款 19年分摊 借 管理费用 贷 待摊费用/其他应收款-待摊费用等
2019-01-01 12:21:59
你好。借:预付账款 应交税费-应交增值税（进项税） 贷:银行存款
2019-03-02 19:37:33
同学 您好 付款 借：预付账款 贷：库存现金、银行存款等 收到发票 借：待摊费用 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：预付账款
2019-01-09 13:14:38
你好 借预付账款贷银行存款 借管理费用-租赁费贷预付账款 按今年的租赁费上半年的做账分摊 去年的租赁费要走以前年度损益来做
2019-06-03 12:03:27
同学你好 做预付账款就行了
2020-11-20 10:52:34
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