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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2018-12-31 21:30

借：以前年度损益调整

贷：应交税费--应交企业所得税

缴纳税款：

借：应交税费--应交企业所得税

贷：银行存款

暖暖老师 解答

2018-12-31 21:30

滞纳金
借：营业外支出―税收滞纳金
贷：银行存款

宁玉 追问

2018-12-31 21:31

可以用未分配利润吗

宁玉 追问

2018-12-31 21:32

如果是汇算清缴时补缴的税款和虚开发票补缴的所得税款分录处理一样吗？老师

暖暖老师 解答

2018-12-31 21:34

不一样的
虚开的
借：所得税费用
贷：应交税费~应交所得税

宁玉 追问

2018-12-31 21:48

我们公司买的票税务查出来了

宁玉 追问

2018-12-31 21:48

您在具体发一下分录谢谢老师

宁玉 追问

2018-12-31 21:50

我看之前的会计做的汇算清缴时补缴的所得税是借：利润分配_未分配利润
                            贷：应交税费_所得税费用

宁玉 追问

2018-12-31 21:50

买票的部分分录怎么做

暖暖老师 解答

2018-12-31 21:53

借：所得税费用
贷：应交税费~应交所得税
当期的

宁玉 追问

2018-12-31 22:14

老师是补缴去年的买票的部分

暖暖老师 解答

2019-01-01 10:08

就是发上边的那个分录，当期的

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