老师,您好,我司5-6月在公账上预付了铝材货款220173元,一直没做账,能在10月份做预付款吗?借:预付账款220173 贷:银行存款 220173,但贷银行存款的话,10月份的公账上是没流水的,在5-6月份上了,这个怎么处理?
中级取证班༻汐颜兮梦༄༅
于2018-12-31 15:40 发布 947次浏览
- 送心意
赵英老师
职称: 中级会计师,财税实操讲师
2018-12-31 15:40
做分录时说明是补录入5-6月的业务
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做分录时说明是补录入5-6月的业务
2018-12-31 15:40:55

借银行账款贷预收账款
2018-12-07 21:03:55

借:预付账款 贷:银行存款,购货进来时,借:库存商品 贷:预付账款
2016-12-07 15:34:15

其实第二笔是第一笔两个分录的合并,举个例子,之前已经预付了3000元,预付的时候是 借 预付账款3000 贷 银行存款 3000,以后实际收货开票金额是6000元,则第一种 借 库存商品 6000 贷预付账款 6000或者贷 预付账款3000 应付账款 3000 再补付剩余3000就 借 预付账款 /应付账款3000 贷 银行存款 3000 第二种是 借 库存商品6000 贷 预付账款 3000 银行存款 3000.这两笔主要的区别 ,第一种可能是收货的时候还没有付款,就先挂预付账款或应付账款 ,以后实际付款的时候再做第二个分录的,第二种是直接就付款了
2014-11-25 09:44:35

退回押金的话 就是
借:银行存款 贷:预付账款
2020-08-05 09:28:26
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