固定资产因管理不善盘亏时，进项税额转出是只转出净值对应的税金还是原值的税金全部转出，另外我公司只有进项留底没有销项，那年底帐上的进项转出500是否要结平，如果要结平，分录？

乐乐 追问

2018-12-31 10:43

进项转出本来就在贷方，年底结平怎么做分录

佟老师 解答

2018-12-31 10:48

借：应交税费 应交增值税 进项税额转出
贷：应交税费-应交增值税 -转出未交增值税

乐乐 追问

2018-12-31 11:36

那接下来呢

乐乐 追问

2018-12-31 11:39

转出未交增值税贷方科目怎么平

佟老师 解答

2018-12-31 21:39

你有进项转出转到转出未交增值税，就会本期有税款缴纳，
借：应交税费 应交增值税 转出未交增值税
贷：应交税费 未交增值税
借：应交税费 未交增值税
贷：银行存款

乐乐 追问

2018-12-31 22:52

老师问题看清楚，我都说了只有留底没有销项

佟老师 解答

2018-12-31 22:59

另外我公司只有进项留底没有销项，那年底帐上的进项转出500是否要结平，如果要结平，分录？
你的留底，怎么又交进项转出呢，到底是留底，还是进项转出

乐乐 追问

2019-01-01 08:08

那是进项不能抵扣的，是不是得进项转出呀？

佟老师 解答

2019-01-01 09:38

如果是进项不可以抵扣的，那要作为本期的进项转出

乐乐 追问

2019-01-01 09:45

知道，关键是年底的进项转出不是在贷方吗？需要结平吗？如果结平的话分录怎么做？

佟老师 解答

2019-01-01 09:50

就是按照我上面的分录写，你要进项转出肯定是进项减少，意味着你销项增加了，12月份的销项税额增加，要缴纳增值税
1、借:成本或费用

贷:应交税费 应交增值税 进项税额转出
2、借：应交税费 应交增值税 进项税额转出
贷：应交税费-应交增值税 -转出未交增值税
3、借：应交税费 应交增值税 转出未交增值税
贷：应交税费 未交增值税
借：应交税费 未交增值税
贷：银行存款

乐乐 追问

2019-01-01 09:54

我都说了我公司没有销项

佟老师 解答

2019-01-01 09:59

1、你之前进项的分录是怎么做的？
2、12月份没有销项，还是一直没有销项？

乐乐 追问

2019-01-01 10:51

一直没销项呀

佟老师 解答

2019-01-01 10:54

那你之前的进项已经勾选进项账务处理是吗？
借：固定资产
       进项税额
 贷：银行
这样处理的吗？

乐乐 追问

2019-01-01 10:58

借管理费用/固定资产清理，贷进项转出

佟老师 解答

2019-01-01 11:05

借：应交税费-应交增值税 -进项税额（负数）
贷：应交税费 应交增值税 进项税额转出
做一笔这样分录，冲抵你之前的留底，

佟老师 解答

2019-01-01 11:15

纠正一下

借：：应交税费 应交增值税 进项税额转出
借：应交税费-应交增值税 -进项税额

乐乐 追问

2019-01-01 11:15

进项转出本来就在贷方，借贷是不是错了

佟老师 解答

2019-01-01 11:17

已经更正了，刚才笔误了，你在看一下

乐乐 追问

2019-01-01 11:18

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佟老师 解答

2019-01-01 11:20

您还有什么不明白的地方吗

乐乐 追问

2019-01-01 11:32

明白了

佟老师 解答

2019-01-01 11:33

那有需要你再来找我，祝您新年快乐！

乐乐 追问

2019-01-01 11:34

好，老师新年快乐

佟老师 解答

2019-01-01 14:34

新年快乐！万事如意！